20 Steueränderungen, die Sie kennen müssen

Im Jahr 2011 traten mehrere wichtige Steueränderungen in Kraft, die sich auf die im April dieses Jahres eingereichten US-Einkommenssteuererklärungen auswirken werden. Während einige der Änderungen unkompliziert sind, wie z. B. die Standardmeilenzahl, können andere, einschließlich der steuerlichen Behandlung von ausländischen Finanzanlagen, komplizierter sein. Im Folgenden finden Sie eine Liste der Steuergesetzänderungen für die Bundessteuererklärungen 2011.

Alternative Mindeststeuer Der alternative Mindeststeuerfreibetrag (AMT) erhöht sich für das Steuerjahr 2011 auf folgende Stufen:

  • $ 48, 450 für Singles und Haushaltsvorstände (bis zu $ ​​47, 450 im Jahr 2010)
  • $ 37, 225 für verheiratete Anmeldungen separat (bis zu $ ​​36, 225)
  • $ 74, 450 für verheiratete Einreichung gemeinsam und qualifizierende Witwen oder Witwer (ab $ 72, 450)

Alternative Kfz-Gutschrift Die alternative Kfz-Gutschrift kann für ein nach 2010 gekauftes Fahrzeug nicht beansprucht werden, es sei denn, es handelt sich um einen neuen Brennstoffzellenmotor. Fahrzeug.

Kapitalgewinne und Dividenden Niedrigere Zinssätze für langfristige Kapitalgewinne und Dividenden bleiben für 2011 und 2012 in Kraft. Der Satz für langfristige Kapitalgewinne und Dividenden bleibt für diese Steuerzahler bei Null. in der 15% Einkommenssteuer und darunter; die Rate beträgt 15% für Steuerzahler in der 25% und darüber. Die meisten Steuerzahler werden das neue Formular 8949 verwenden, um Kapitalgewinn- und -verlusttransaktionen zu melden. Schedule D, das Formular, das traditionell eingereicht wurde, um diese Transaktionen anzuzeigen, wird jetzt als Zusammenfassungsblatt verwendet.

Kindersteuergutschrift Das Steuererleichterungsgesetz von 2010 hat das Guthaben von $ 1 000 pro berechtigtes Kind bis 2012 verlängert.

Designierte Roth Accounts Steuerzahler, die einen Betrag von einem 401 (k) oder 403 (b) planen im Jahr 2010 ein designiertes Roth-Konto und haben sich nicht dazu entschlossen, die Steuerbemessungsgrundlage für eine 2010-Rendite zu melden, müssen die Hälfte der 2011-Rendite und den Rest auf der 2012-Rendite ausweisen.

Fälligkeitsdatum der Steuererklärung Da der 15. April ein Sonntag ist und der 16. April der Feiertag der Emanzipationsfeiertage im District of Columbia ist, sind die Steuererklärungen am 17. April 2012 fällig.

Estate Tax Für Personen, die nach 2010 starben, sieht die Bundessteuer eine Befreiung von 5 Millionen US-Dollar und eine Höchstgrenze von 35 Prozent vor. Diese Nachlasssteuerregeln sollen nach 2012 enden.

Hypothekarkredit zum ersten Mal Um den erstmaligen Kredit für ein Hauskäuferjahr 2011 zu beanspruchen, muss ein Steuerzahler (oder sein Ehegatte, wenn er verheiratet ist) Mitglied der uniformierten Dienste oder des auswärtigen Dienstes oder ein Angestellter der Geheimdienstgemeinde für einen qualifizierten offiziellen erweiterten Dienst außerhalb der Vereinigten Staaten für mindestens 90 Tage in dem Zeitraum, der nach dem 31. Dezember 2008 beginnt und vor dem 1. Mai 2010 endet. Weitere Informationen finden Sie unter Top-Tipps für Erstkäufer .

Ausländische finanzielle Vermögenswerte Für Steuerjahre, die nach dem 18. März 2010 beginnen, müssen bestimmte Steuerzahler möglicherweise das neue Formular 8938 mit ihren Erträgen einreichen.Formular 8938 wird verwendet, um den Besitz von bestimmten ausländischen finanziellen Vermögenswerten (einschließlich eines von einem ausländischen Finanzinstitut verwalteten Finanzkontos) zu melden, wenn der Gesamtwert einen bestimmten Schwellenwert überschreitet. Der Schwellenbetrag hängt davon ab, ob die Person in den USA wohnt und ob die Steuererklärung gemeinsam mit einem Ehepartner eingereicht wird. Es ist ein separates Formular und ersetzt nicht die bestehenden Anforderungen für die Meldung ausländischer Vermögenswerte an das Finanzministerium mit dem Formular TD F 90-22. 1.

Gesundheitssparkonten und Archer MSAs Ab 2011 wurde die zusätzliche Steuer auf Sparbücher für Gesundheitssparkonten und medizinische Sparbücher von Archer, die nicht für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, auf 20% erhöht (gegenüber 10% für HSAs). und 15% für Archer MSAs). Ab 2011 werden nur verschriebene Medikamente und Insulin als qualifizierte medizinische Kosten angesehen.

Einkommenssteuersatz Die Sätze für 2011 sind ab 2010 übertragbar, aber die Einkommensklassen sind höher, um die Inflation zu berücksichtigen. Der Steuersatz für 2011 ist auf Seite 273 der IRS-Publikation 17 "Your Federal Income Tax: Tax Guide 2011 für Privatpersonen" zu finden.

Mailing Your Return Die Postanschrift für Papierrückgaben kann sich geändert haben, da der IRS hat den Ablageort für mehrere Regionen geändert. Die Steuerzahler werden von der IRS angewiesen, das "Where Do You File?" Seite am Ende der 1040-Instruktionsbroschüre.

Machen von Arbeit Lohnsteuer-Gutschrift Die Lohnsteuer-Gutschrift ist abgelaufen und kann bei der Rückkehr 2011 nicht geltend gemacht werden.

Energiesteuergutschrift für Eigenheimbesitzer Die Gutschrift "25 (C)" für energieeffiziente Verbesserungen wurde verlängert, aber die Höhe des Kredits wurde auf maximal 500 $ pro Steuerzahler pro Lebenszeit reduziert. Steuerzahler, die im Jahr 2010 den Höchstbetrag von 1.500 $ erhalten haben, sind nicht teilnahmeberechtigt.

Persönliche Ausnahmen Der Betrag, den man für jede Befreiung abziehen kann, hat sich auf 3 700 US-Dollar erhöht (gegenüber 3 650 US-Dollar im Jahr 2010).

Steuerzahler, die den Kredit zurückzahlen müssen, können dies unter Umständen ohne Verwendung von Formular 5405 tun. Roth IRAs

Im Gegensatz zu Umsätzen im Jahr 2010 müssen alle Einnahmen aus einer Umstellung von 2011 in der Rückkehr dieses Jahres enthalten sein. Für Umsätze im Jahr 2010 muss die Hälfte der Einnahmen in der Rendite 2011 und der Rest in der Rendite 2012 ausgewiesen werden. Selbstständiger Krankenversicherungsabzug

Für 2011 können qualifizierte Selbstständige und S-Anteilseigner den Selbstständigen-Krankenkassenabzug zur Senkung der Einkommensteuer verwenden. Der Steuerzahler muss nicht berechtigt sein, an einem vom Arbeitgeber finanzierten Gesundheitsplan teilzunehmen, und der Versicherungsplan muss im Rahmen des Geschäfts des Steuerpflichtigen eingerichtet werden. Prämien, die für die Krankenversicherung des Steuerpflichtigen, des Ehepartners und der Angehörigen gezahlt werden, sind in der Regel für den Abzug qualifiziert. Der Abzug erfolgt auf Formular 1040, Zeile 29. Der für das Steuerjahr 2010 verfügbare Abzug von selbständigen Einkünften aus der Selbständigenbesteuerung entfällt. Standardabzug erhöht

Der Standardabzug für bestimmte Steuerpflichtige, die ihre Abzüge nicht in Anhang A des Formulars 1040 aufführen, wurde erhöht.Die Höhe des Vorsteuerabzugs richtet sich nach dem Anmeldestatus des Steuerpflichtigen. Der Standardabzug für die meisten Personen beträgt $ 5.800 für Einzel- oder verheiratete Einreichung separat, $ 11.600 für verheiratete Einreichung zusammen oder für qualifizierte Witwe oder Witwer mit einem unterhaltsberechtigten Kind und $ 8.500 für Haushaltsvorstände. Standardmeilenzahl

Die Standardmeilenzahl für die geschäftliche Nutzung eines Pkws, Lieferwagens, Pick-up- oder Kastenwagens hat sich im ersten Halbjahr 2011 auf 51 Cent pro Meile und 55,5 Cent pro Meile erhöht. für die zweite Hälfte. The Bottom Line

Die Website des Internal Revenue Service bietet detaillierte Informationen zu diesen wichtigen Änderungen der Steuergesetze. Wenn Sie Fragen zu diesen Änderungen oder zu Ihrer Steuererklärung für 2011 haben, wenden Sie sich bitte an einen qualifizierten Steuerberater. Bitte beachten Sie: Obwohl jeder Versuch unternommen wurde, um zeitnahe und genaue Informationen bereitzustellen, sollte dieser Artikel nicht als endgültiger Steuerleitfaden betrachtet werden und sollte auch nicht den Rat eines qualifizierten Steuerberaters ersetzen.