Agentur Ausgaben und US-Sparbriefe

Agency-Wertpapiere umfassen Schuldtitel, die sowohl von Bundesbehörden als auch von staatlich geförderten Unternehmen oder GSEs begeben werden. Obwohl staatlich geförderte Unternehmenswertpapiere keine direkten Verpflichtungen der US-Regierung darstellen, wird ihr Kreditrisiko immer noch als gering eingestuft, da die Bundesregierung die Unternehmen gegründet hat und sie nicht in Verzug geraten wird.

Bundes- und GSE-Wertpapiere unterliegen der Bundesbesteuerung. Einige Agenturen sind jedoch von staatlichen und lokalen Steuern befreit, einschließlich der Federal Home Loan Bank, der Federal Farm Credit Bank und der Student Loan Marketing Association oder Sallie Mae.

  • Bundesbehörden : Bundesbehörden sind direkte Waffen der US-Regierung. Die Wertpapiere, die sie begeben, sind durch den vollen Glauben und Kredit der Vereinigten Staaten gesichert. Beispiele für Bundesbehörden sind der US Postal Service (USPS), die Small Business Administration (SBA) und die Government National Mortgage Association (GNMA) oder Ginnie Mae. Die meisten Bundesbehörden stellen Wertpapiere nicht mehr direkt an die Öffentlichkeit aus, mit Ausnahme von Ginnie Mae.
  • Von der Regierung gesponserte Unternehmen : Von der Regierung geförderte Unternehmen (GSEs) sind staatlich gecharterte Unternehmen, aber in Privatbesitz befindliche Unternehmen. Sie wurden vom Kongress ins Leben gerufen, um für bestimmte Bevölkerungsgruppen (z. B. Landwirte, Studenten, Hausbesitzer usw.) kostengünstige Darlehen zu gewähren. Sie emittieren eine Vielzahl von Wertpapieren, darunter Discount-Notes mit Laufzeiten von bis zu 360 Tagen oder Anleihen mit Laufzeiten von 1-30 Jahren. Beispiele für GSEs sind das Federal Farm Credit System, die Federal Home Loan Banks (FHLB), Freddie Mac (Federal Home Loan Mortgage Corporation oder FHLMC), Fannie Mae (Federal National Mortgage Association oder FNMA) und Sallie Mae (Student Loan Marketing). Assoziation, oder SLMA).
Prüfungstipps und Tricks
Auf alle Bundesbehörden und GSE
werden Bundessteuern erhoben. Von der US-Regierung ausgegebene Schuldtitel werden mit gewissen Ausnahmen vom Bund besteuert, aber in vielen Fällen werden sie auf staatlicher und lokaler Ebene steuerfrei ausgegeben.

U. S. Sparbriefe
Die wichtigsten Arten von nicht marktfähigen Staatsanleihen sind Sparbriefe der Serien EE, HH und I.

  • Serie EE-Anleihen : Serie EE-Anleihen sind 30-jährige Anlagen in Stückelungen von 50 bis 10.000 US-Dollar. Sie werden zur Hälfte (50%) ihres Nennwerts bei Finanzinstituten erworben, die als Einlagen qualifiziert sind. Bindemittel. (Für Anleger, die seit dem 1. Mai 1997 Serien EE-Anleihen gekauft haben und die Anleihen mindestens fünf Jahre lang gehalten haben, entspricht der Zinssatz 90% der durchschnittlichen Rendite für fünfjährige Staatsanleihen der letzten sechs Monate. ..) Die Rate wird zweimal jährlich - am 1. Mai und am 1. November - zurückgesetzt und ist daher variabel.
  • Serie HH Bonds : Serie HH Bonds sind 20-jährige Anlagen, die halbjährlich verzinst werden und Nominalwerte zwischen 500 und 10 000 USD aufweisen. Der einzige Weg, um HH-Anleihen zu erwerben, ist der Umtausch von mindestens 500 USD in EE-Anleihen. .. Die Zinsen auf Serie-EE- und HH-Anleihen sind vom Bund steuerpflichtig, jedoch frei von staatlichen und lokalen Steuern. Steuern auf die Zinsen von Serien-EE-Anleihen können bis zur Fälligkeit der Anleihe abgegrenzt oder eingelöst werden.
  • Serie I-Anleihen : Die US-Regierung hat im September 1998 mit der Ausgabe von Serie-I-Anleihen begonnen. verfügbar in den gleichen Stückelungen wie EE-Anleihen. Im Gegensatz zu EE-Anleihen werden sie zum Nennwert verkauft, und ihre Verzinsung wird halbjährlich basierend auf der Inflationsrate zurückgesetzt. Zinsen auf I-Bonds werden über 30 Jahre gezahlt und werden solange in das Kapital der Anleihe reinvestiert, wie die Anleihe gehalten wird. Serie-I-Anleihen sind frei von staatlicher und lokaler Besteuerung. Darüber hinaus werden Bundessteuern bis zur Rückzahlung oder Fälligkeit der Anleihen zurückgestellt. I Anleihen sind teilweise oder gänzlich steuerbefreit, wenn sie für höhere Bildung verwendet werden, was sie zu guten Kandidaten für College-Ersparnisse macht.