Hintertür Roth IRA

DEFINITION von 'Backdoor Roth IRA'

Eine Methode, die Steuerzahler nutzen können, um Altersvorsorge in einem Roth IRA zu platzieren, auch wenn ihr Einkommen höher ist als das Maximum, das IRS für reguläre Roth IRA erlaubt Beiträge. "Backdoor Roth IRA" ist ein informeller Name für eine komplizierte, aber IRS-sanktionierte Methode, mit der Steuerzahler mit hohem Einkommen einen Umweg machen können, um Geld in ein Roth zu stecken; es ist nicht der formale Name für eine offizielle Art von Alterskonto.

AUFBRUCH 'Backdoor Roth IRA'

Ein Roth IRA lässt Steuerzahler ein paar tausend Dollar Nachsteuer-Einkommen für den Ruhestand auf einem speziellen Konto beiseite legen, wo Gewinne steuerfrei wachsen und Ausschüttungen wird besteuert. Aber die IRS lässt keine Steuerzahler, deren modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen einen bestimmten Betrag überschreitet, den maximalen jährlichen Beitrag zu einem Roth IRA, und bei einer etwas höheren Schwelle, können hohe Einkommen Steuerzahler nicht zu einem Roth überhaupt beitragen.

Zum Beispiel haben 2015 einzelne Steuerzahler mit einem AGI von 116.000 USD oder mehr ihre Beiträge begrenzt, und dasselbe gilt für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam mit einem AGI von 183.000 USD oder mehr einreichen. .. Einzelne Steuerzahler mit einem AGI von 131.000 USD oder mehr und verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam mit einem AGI von 193.000 USD oder mehr einreichen, sind normalerweise nicht berechtigt, einen Beitrag zu einem Roth IRA zu leisten. (Für 2016 addieren Sie $ 1, 000 zu jeder dieser Zahlen: Die Grenzen der Beiträge beginnen bei $ 117, 000 für Singles und $ 184, 000 für verheiratete Paare; Cutoffs steigen auf $ 132, 000 für Singles und $ 194, 000 für verheiratete.) >

Die Hintertür Roth ist eine Option für Steuerzahler mit höherem Einkommen, da die IRS seit 2010 keine Einkommensgrenzen hat, die einschränken, wer eine traditionelle IRA in Roth IRA umwandeln kann. Infolgedessen können Steuerzahler, die gewöhnlich nicht zu einem Roth beitragen konnten, anstatt einen steuerlich absetzbaren Beitrag zu einem traditionellen IRA machen und dann den traditionellen IRA zu einem Roth IRA umwandeln.

Eine andere Möglichkeit, einen Backdoor-Roth-Beitrag zu leisten, besteht darin, einen Beitrag nach Steuern zu einem 401 (k) -Plan zu leisten und dann einen Rollover für einen Roth IRA durchzuführen.

Warum sollten Steuerzahler die zusätzlichen Schritte unternehmen, um einen Backdoor-Roth-Beitrag zu leisten? Zum einen haben Roth IRAs nicht Mindestausschüttungen erforderlich, was bedeutet, Konto Salden können Steuer verzögert wachsen, solange der Kontoinhaber lebt. Ein anderer Grund ist, dass ein Backdoor Roth Beitrag erhebliche Steuerersparnisse im Laufe der Jahrzehnte bedeuten kann, da Roth IRA Distributionen, anders als traditionelle IRA Distributionen, nicht steuerpflichtig sind. Vanguard schätzt, dass die Steuerersparnisse eine Viertelmillion Dollar im Alter von 90 Jahren für einen Steuerzahler erreichen könnten, der im Alter von 30 Jahren begonnen hat, maximale Hintertürbeiträge zu leisten. Diese Projektion geht davon aus, dass das Gesetz weiterhin Hintertürbeiträge zulässt.

Es gibt normalerweise eine Steuerrechnung, die mit einer Roth-Umrechnung verbunden ist, aber ein Backdoor-Roth minimiert den Steuerschuß. Da der Investor bereits Steuern auf das Geld gezahlt hat, das in eine Roth IRA umgewandelt wird, erstellt die Transaktion nur eine Steuerrechnung unter zwei Umständen: 1. Der Steuerpflichtige hat Anlageerträge vom Datum des nicht abzugsfähigen IRA-Beitrags bis zum Datum der Umwandlung; 2. Der Steuerpflichtige verfügt über ein abzugsfähiges IRA-Vermögen. In diesem Fall gilt die anteilige Regel, die einen wesentlichen Prozentsatz des bei der Umwandlung steuerbaren nicht abziehbaren Beitrags ausmachen kann.