Bankkapital

Was ist 'Bankkapital'

Das Bankkapital ist die Differenz zwischen den Aktiva und Passiva einer Bank und es repräsentiert das Nettovermögen der Bank oder ihren Wert für die Anleger. Der Vermögensanteil des Kapitals einer Bank umfasst Barmittel, Staatsanleihen und zinsbringende Kredite wie Hypotheken, Akkreditive und Inter-Bank-Kredite, während der Passiv-Teil des Kapitals einer Bank die Rückstellungen für Wertberichtigungen und alle Schulden enthält. Das Kapital einer Bank kann als die Marge betrachtet werden, zu der die Gläubiger gedeckt sind, wenn die Bank ihre Vermögenswerte liquidiert.

UNTERBRECHEN 'Bankkapital'

das Bankenkapital stellt den Wert der Eigenkapitalinstrumente einer Bank dar, die Verluste absorbieren können und bei Zahlungen die niedrigste Priorität haben, wenn die Bank liquidiert. Während das Bankkapital als die Differenz zwischen den Aktiva und Passiva einer Bank definiert werden kann, haben nationale Behörden ihre eigene Definition von aufsichtsrechtlichem Kapital. Der wichtigste regulatorische Rahmen für Banken besteht aus internationalen Standards, die der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht durch internationale Abkommen von Basel I, Basel II und Basel III erlassen hat. Diese Standards enthalten eine Definition des regulatorischen Bankenkapitals, das Markt- und Bankenaufsichtsbehörden genau überwachen.

Buchwert des Eigenkapitals

Das Bankkapital kann als Buchwert des Eigenkapitals in der Bilanz einer Bank betrachtet werden. Da viele Banken ihre finanziellen Vermögenswerte häufiger aufwerten als Unternehmen in anderen Branchen, die Anlagevermögen zu historischen Anschaffungskosten halten, kann das Eigenkapital als angemessener Ersatz für das Bankkapital dienen. Typische Posten, die im Buchwert des Eigenkapitals enthalten sind, umfassen Vorzugsaktien, Stammaktien und einbezahltes Kapital, einbehaltene Gewinne und ein kumuliertes Gesamtergebnis. Der Buchwert des Eigenkapitals wird ebenfalls als Differenz zwischen den Aktiva und Passiva einer Bank berechnet.

Regulierungsbankkapital

Weil Banken eine wichtige Rolle in der Wirtschaft spielen, indem sie Ersparnisse sammeln und sie über Kredite produktiv nutzen, sind der Bankensektor und die Definition von Bankkapital stark reguliert. Während jedes Land seine eigenen Anforderungen haben kann, bietet das jüngste internationale bankaufsichtsrechtliche Abkommen von Basel III einen Rahmen für die Definition des aufsichtsrechtlichen Bankkapitals.

Gemäß Basel III ist das aufsichtsrechtliche Bankenkapital in verschiedene Stufen eingeteilt, die auf Nachrangigkeit und der Fähigkeit basieren, Verluste zu absorbieren, wenn eine Bank noch zahlungsfähig ist, nachdem sie in Konkurs gegangen ist. Common Equity Tier 1 (CET1) umfasst den Buchwert der Stammaktien, des eingezahlten Kapitals, der Gewinnrücklagen, abzüglich Goodwill und aller sonstigen immateriellen Vermögenswerte.Instrumente innerhalb von CET1 müssen die höchste Unterordnung und keine Fälligkeit haben.

Tier-1-Kapital umfasst CET1 und andere Instrumente, die nachrangigen Schuldtiteln untergeordnet sind, keine feste Laufzeit und keinen eingebetteten Anreiz zur Rücknahme haben und für die eine Bank jederzeit Dividenden oder Kupons stornieren kann. Das Ergänzungskapital besteht aus unbesicherten nachrangigen Verbindlichkeiten und seinem Bestandsüberschuss mit einer ursprünglichen Laufzeit von weniger als fünf Jahren abzüglich der unter bestimmten Umständen getätigten Investitionen in nicht konsolidierte Tochterunternehmen von Finanzinstituten. Das gesamte regulatorische Kapital entspricht der Summe aus Tier 1 und Tier 2 Kapital.