Gesundheitsrückerstattungskonto - HRA

Was ist ein "Health Reimbursement Account - HRA"

Ein HRA, oder Health Reimbursement Account, besteht aus arbeitgeberfinanzierten Plänen, die den Mitarbeitern die angefallenen medizinischen Kosten erstatten, die nicht vom Unternehmen gedeckt sind. Standardversicherung. Da der Arbeitgeber den Plan finanziert, gelten alle Ausschüttungen als steuerlich abzugsfähig für den Arbeitgeber. Vom Mitarbeiter erhaltene Erstattungsbeträge sind im Allgemeinen steuerfrei.

Ein Gesundheitsrückerstattungskonto wird auch als Erstattungsvereinbarung bezeichnet.

UNTERBRECHEN 'Health Reimbursement Account - HRA'

Ein Health Reimbursement Account ist ein fiktiver beitragsorientierter Plan, der von einem Arbeitgeber eingerichtet wurde, damit seine Angestellten medizinische Ausgaben decken können. Ein Mitarbeiter, der einen Arzt oder eine Einrichtung aufgesucht hat, erstattet seine Gesundheitsausgaben erst, wenn die Kosten angefallen sind. Wenn der Mitarbeiter vor Ende des Jahres alle zugewiesenen Mittel in seinem HRA aufbraucht, muss jede nachfolgende Gesundheitsrechnung aus eigener Tasche abgedeckt werden.

Ein HRA deckt nur qualifizierte medizinische und zahnmedizinische Ausgaben ab. Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) sind medizinische Aufwendungen Kosten, die zur Linderung oder Vorbeugung einer körperlichen oder geistigen Erkrankung anfallen, wobei Ausgaben zur Erhaltung des allgemeinen Gesundheitszustands wie Vitamine nicht berücksichtigt werden. Darüber hinaus umfassen die medizinischen Aufwendungen Prämien für qualifizierte Krankenversicherungen, Transportkosten, die für die medizinische Versorgung anfallen, und alle Beträge, die für qualifizierte Langzeitpflege (LTC) gezahlt werden. Mitarbeiter können das Geld in ihren HRAs auch zur Deckung der medizinischen Kosten ihrer Ehegatten und Angehörigen verwenden. Abhängig von der Gesellschaft können die HRA-Pläne dahingehend variieren, dass ein Unternehmen bestimmte medizinische Ausgaben ausschließen kann, obwohl die Ausgaben durch IRS-Maßnahmen qualifiziert sind. Die Liste der qualifizierten medizinischen Kosten eines Arbeitgebers wird in seinem HRA-Plandokument für die Mitarbeiter aufgeführt.

Beispiele für Kosten, die durch ein Erstattungskonto abgedeckt werden können, sind Prämien für Seh- oder Zahnbehandlungen, die nicht mit Vorsteuer-Dollar bezahlt wurden. Medicare Teil A oder B; LTC Versicherungsprämien; jährliche körperliche Untersuchung; Krücken, Antibabypillen; Mahlzeiten, die während der Behandlung in einer medizinischen Einrichtung bezahlt werden; Psychologe oder psychiatrische Pflege; Drogenmissbrauch Behandlung; usw.

Kosten, die nicht als notwendige medizinische Kosten gelten, umfassen Zahnaufhellung; Medikamente aus anderen Ländern und rezeptfreie Medikamente; Umstandsmode; Bestattungsdienste; Mitgliedsbeiträge im Zusammenhang mit dem Gesundheitsclub kontrollierte Substanzen; Kinderbetreuung für ein gesundes Baby; Eheberatung; etc.

Das Konto für die Kostenerstattung wird ausschließlich vom Arbeitgeber finanziert, der auch den maximalen Jahresbeitrag für das HRA jedes Mitarbeiters festlegt.Jedes Geld, das bis Jahresende nicht ausgegeben wird, kann auf das folgende Jahr übertragen werden, obwohl ein Arbeitgeber ein maximales Rollover-Limit festlegen kann, das von einem Jahr auf das nächste übertragen werden kann. Wenn ein Mitarbeiter das Unternehmen einer anderen Firma verlässt, wird seine HRA nicht an die neue Firma übertragen. Stattdessen wird der Account vom alten Arbeitgeber storniert und sein neuer Arbeitgeber muss für seine medizinischen Ausgaben einen neuen HRA einrichten. Ein HRA-Plan, der bereits eingerichtet wurde, kann jederzeit vom Arbeitgeber storniert oder geändert werden.

Steuerliche Vorteile eines HRA

Arbeitgeber profitieren davon, dass die Beiträge zum HRA zu 100% steuerlich absetzbar sind. Als Alternative zur teureren Gesundheitsversorgung für Rentner kann ein Arbeitgeber HRA nutzen, um die Gesundheitskosten von pensionierten Arbeitnehmern zu decken. Da die Pläne vollständig von Arbeitgebern finanziert werden, kennen die Arbeitgeber ihre ungefähren maximalen Ausgaben für Gesundheitsleistungen für das Jahr.

Während ein HRA keine Krankenversicherung ist, ist es eine großartige Ressource für Arbeitnehmer, Krankenversicherungsleistungen zu erhalten. Mitarbeiter können das Konto verwenden, um eine Vielzahl von medizinischen Kosten zu bezahlen, die nicht durch ihre Krankenversicherung abgedeckt sind. Darüber hinaus sind Erstattungen für qualifizierte medizinische Kosten bis zu einem Höchstbetrag für eine Deckungsperiode steuerfrei. Dies bedeutet, dass Mitarbeiter keine erstattungsfähigen Arztkosten geltend machen müssen. Für einige Unternehmen haben Mitarbeiter möglicherweise den zusätzlichen Vorteil, dass sie andere vom Arbeitgeber bereitgestellte Gesundheitsvorteile haben, z. B. ein Flexibles Ausgabenkonto (FSA) in Verbindung mit einem HRA.

Ein Mitarbeiter, der sowohl einen FSA als auch einen HRA hat und eine Ausgabe hat, die für die Erstattung durch beide Pläne berechtigt ist, kann nicht auswählen, welches Konto die Kosten deckt. Stattdessen werden die Kosten von dem Konto erstattet, das der Arbeitgeber als erstes bezahlt hat. Wenn dieses primäre Konto aufgebraucht ist, wird das zweite kontierte Konto verwendet, um alle nachfolgenden erstattungsfähigen medizinischen Kosten abzudecken, die zur Erstattung gemeldet werden. Ein FSA wird mit einem Teil der Gehälter vor Steuern der Mitarbeiter finanziert. Daher legen die Mitarbeiter fest, wie viel jährlich auf diese Konten überwiesen werden soll. Während ungenutzte Mittel in HRA-Plänen nach Ermessen des Arbeitgebers auf das folgende Jahr übertragen werden können, verfallen nicht ausgegebene Mittel in FSAs automatisch am Ende des Jahres.

Im Vergleich zu einem HRA ist ein Health Spending Account (HSA) ein voll verzinstes steuerbegünstigtes Konto, das nicht verfallen kann, wenn am Ende des Jahres noch Gelder auf dem Konto verbleiben. Ein HSA wird mit einem hochsicheren Gesundheitsplan (HDHP) gepaart, um medizinische und zahnmedizinische Ausgaben zu bezahlen. Das Konto wird vom Arbeitnehmer und / oder Arbeitgeber finanziert und kann wie FSA nicht für die Zahlung von Versicherungsprämien verwendet werden. Im Gegensatz zu einem HRA und FSA kann ein Mitarbeiter sein HSA behalten, wenn er seinen Arbeitgeber wechselt.