Reklassifizierung

DEFINITION von "Reklassifizierung"

Der Prozess der Änderung der Klasse von Investmentfonds, sobald bestimmte Anforderungen erfüllt sind. Diese Anforderungen werden in der Regel auf Last-Investmentfonds gestellt. Umklassifizierung gilt nicht als steuerpflichtiges Ereignis.

BREAKING 'Reclassification'

Manchmal entscheiden sich Investmentfirmen dafür, mehr als eine Serie ähnlicher Investmentfonds auszugeben. Jede Serie hat unterschiedliche Merkmale und Zeiträume, und wenn die Beschränkungen auslaufen, werden sie ohne Einschränkungen in den Fonds umklassifiziert.
Angenommen, ein Unternehmen gibt zwei Investmentfonds aus. Fonds A ist ein Nicht-Lastfonds, während Fonds B ein fünfjähriger Back-End-Lastfonds ist. Nach fünf Jahren, wenn keine Struktur mehr vorhanden ist, wird der Fonds B in den Fonds A umklassifiziert.