Steuergutschrift

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Was ist eine Steuergutschrift

Eine Steuergutschrift ist eine Geldsumme, die ein Steuerzahler von Steuern abziehen kann, die er der Regierung schuldet. Der Wert einer Steuergutschrift hängt von der Art des Kredits ab, und bestimmte Arten von Steuergutschriften werden Einzelpersonen oder Unternehmen in bestimmten Standorten, Klassifikationen oder Branchen gewährt. Im Gegensatz zu Abzügen und Steuerbefreiungen, die die Höhe des zu versteuernden Einkommens verringern, verringern Steuergutschriften den tatsächlichen Steuerbetrag.

AUFRECHNUNG 'Steuergutschrift'

Regierungen können eine Steuergutschrift gewähren, um ein bestimmtes Verhalten zu fördern, z. B. ältere Geräte durch effizientere zu ersetzen oder benachteiligten Steuerzahlern durch Reduzierung der Gesamtkosten zu helfen. von Wohnraum.

Steuergutschriften sind günstiger als Steuerabzüge oder Steuerbefreiungen, weil Steuergutschriften die Steuerverbindlichkeit für Dollar reduzieren. Während ein Abzug oder eine Steuerbefreiung die endgültige Steuerschuld noch verringert, geschieht dies nur innerhalb des Grenzsteuersatzes einer Person. Zum Beispiel würde eine Person in einer Steuerklasse von 15% $ 0 sparen. 15 für jeden marginalen Steuerdollar abgezogen. Ein Kredit würde jedoch die Steuerschuld um den vollen Betrag von 1 $ reduzieren.

Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften

Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften sind Posten, die direkt von der Steuerschuld abgezogen werden, bis die Steuerschuld $ 0 beträgt. Jegliche überschüssige nicht erstattungsfähige Steuergutschrift wird nicht in Anspruch genommen, da ein Betrag, der die Steuerschuld möglicherweise weiter reduzieren würde, nicht ausgezahlt wird. Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften wirken sich negativ auf Steuerzahler mit niedrigem Einkommen aus, da sie oft nicht in der Lage sind, den gesamten Kreditbetrag zu verwerten. Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften sind nur im Jahr der Berichterstattung gültig, verfallen nach der Einreichung der Rückgabe und dürfen nicht auf zukünftige Jahre übertragen werden. Spezifische Beispiele für nicht erstattungsfähige Steuergutschriften sind ab 2016 die Adoptionsbeihilfe, die Kindererziehung, die Einnahme ausländischer Einkünfte und die Zahlung von Hypothekenzinsen.

Rückzahlbare Steuergutschriften

Rückzahlbare Steuergutschriften sind die günstigsten Kredite, da sie vollständig erstattungsfähig sind. Dies weist darauf hin, dass er ungeachtet des Einkommens oder der Steuerschuld des Steuerpflichtigen Anspruch auf die gesamte Höhe des Kredits hat. Dies gilt auch dann, wenn die erstattungsfähige Steuergutschrift die Steuerschuld unter $ 0 reduziert, was darauf hinweist, dass der Steuerpflichtige eine Rückerstattung zu leisten hat. Ab 2016 ist die häufigste erstattungsfähige Steuergutschrift der EITC (Earned Income Tax Credit). Weitere erstattungsfähige Steuergutschriften sind für Bildung, Krankenversicherung und für die Erziehung von Kindern verfügbar.

Teilweise erstattungsfähige Steuergutschriften

Einige Steuergutschriften sind teilweise erstattungsfähig, wodurch sowohl das steuerpflichtige Einkommen als auch die Steuerschuld gesenkt werden kann.Ein Beispiel für eine teilweise erstattungsfähige Steuergutschrift ist ab 2016 der American Opportunity Tax Credit. Wenn ein Steuerzahler seine Steuerschuld auf 0 US-Dollar reduziert, bevor er den gesamten Teil des Steuerabzugs in Höhe von 2 500 US-Dollar verwendet, können 40% des verbleibenden anrechenbaren Guthabens als erstattungsfähiger Kredit in Anspruch genommen werden.