Tier 1 Kapital

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Was ist 'Tier 1 Kapital'

Kernkapital, das zur Beschreibung der Kapitaladäquanz einer Bank verwendet wird, ist Kernkapital, das Eigenkapital und offengelegte Rücklagen enthält. Das Eigenkapital umfasst Instrumente, die nach Wahl des Inhabers nicht zurückgenommen werden können. Tier-1-Kapital ist im Wesentlichen die perfekteste Form des Kapitals einer Bank - das Geld, das die Bank aufbewahrt hat, um es bei allen riskanten Transaktionen, die es durchführt, wie z. B. Trading / Investieren und Ausleihen, zu halten.

STREBUNG VON "Tier-1-Kapital"

Aus Sicht der Aufsichtsbehörden ist Kernkapital die Kerngröße der Finanzkraft einer Bank, da sie aus Kernkapital besteht.

Kernkapital

Das Kernkapital besteht hauptsächlich aus offengelegten Rücklagen (auch als Gewinnrücklagen bekannt) und Stammaktien. Es kann auch nicht kumulative, nicht rückzahlbare Vorzugsaktien umfassen. Unter dem Basler Ausschuss für Bankenaufsicht, der die Baseler Vereinbarung herausgab, wurde festgestellt, dass Banken originelle Instrumente einsetzen, um auch Kernkapital zu akkumulieren. Solche Instrumente müssen jedoch strenge Bedingungen einhalten. Das mit diesen Instrumenten erworbene Kapital kann nur 15% des gesamten Kernkapitals der Bank ausmachen. Der dritte Baseler Akkord, dessen erste Version 2009 herausgegeben wurde, soll das durch innovative Instrumente erwirtschaftete Kapital abschaffen. Im Jahr 2013 wurden Änderungen an der Vereinbarung vorgenommen. Das Umsetzungsdatum der endgültigen Fassung des dritten Abkommens wurde auf Ende März 2019 verschoben.

Der Basel III (aka der dritte Basler Akkord) wurde entwickelt, um auf Defizite in der Finanzregulierung zu reagieren, Defizite, die durch die weltweite Finanzkrise von 2007 bis 2008 aufgedeckt wurden.

Kernkapitalquote

Die Kernkapitalquote (Tier 1 Capital Ratio) vergleicht das Eigenkapital einer Bank mit ihren gesamten risikogewichteten Aktiva (RWA). RWA sind alle Vermögenswerte einer Bank, die nach Kreditrisiko gewichtet sind. Die meisten Zentralbanken legen die Formeln für die Risikogewichte für Vermögenswerte nach den Richtlinien des Basler Ausschusses fest.

Tier-1-Kapital im Vergleich zu Tier-2-Kapital

Tier-1-Kapital ist die Hauptfinanzierungsquelle der Bank. In der Regel hält es fast alle von den Banken angesammelten Mittel. Diese Mittel werden speziell zur Unterstützung von Banken bei Verlustübernahmen generiert, so dass reguläre Geschäftsfunktionen nicht stillgelegt werden müssen. Unter der ausgegebenen Version von Basel III beträgt die Mindestkapitalquote 6%. Diese Kennzahl wird berechnet, indem das Kernkapital durch seine gesamten risikobasierten Vermögenswerte geteilt wird.

Ergänzungskapital beinhaltet hybride Kapitalinstrumente, Kredit- und Neubewertungsreserven sowie stille Reserven. Dieses Kapital ist eine zusätzliche Finanzierung, da es nicht so zuverlässig ist wie die erste Stufe. Unter Basel III beträgt die Mindestkapitalquote des Tier 2 im Jahr 2015 2%.